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号: 34088100SJ/201905-00939 信息分类: 制度和计划
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发布机构: 桐城市审计局 成文日期:
生效日期: 2019-04-12 词:
发文日期: 2019-04-12 00:00 称: 桐城市审计局2019年度审计项目计划

桐城市审计局2019年度审计项目计划

发布时间:2019-04-12 00:00 信息来源:市政府办公室 点击数: 字体:【  

一、审计计划安排的总体思路

2019年审计计划安排的总体思路是,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神,深入贯彻习近平总书记在中央审计委员会第一次会议上的重要讲话精神,紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局,坚持新发展理念,突出审计重点,促进政策措施贯彻落实,服务“三大攻坚战”,助力乡村振兴,提升财政资金管理使用的安全绩效,为全面建成小康社会、加快建设现代化美好桐城作出积极贡献。

二、审计项目计划

根据审计项目安排的总体思路,2019年计划安排7大类34个审计项目,具体如下:

(一)政策落实审计

安排政策落实审计项目2个。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计(署定)。

审计目标和重点:以推动中央及省重大决策部署贯彻落实、促进建设现代化五大发展美好安徽为目标,重点关注“三大攻坚战”、“三去一降一补”任务落实、“放管服”改革推进、创新驱动发展、减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、惠农补贴“一卡通”管理使用、中央八项规定精神及省委实施细则贯彻落实情况等,促进政令畅通,发挥实效。

组织方式:综合审理科组织实施,所有审计项目都要把重大政策措施落实情况作为一项重要审计内容。

审计时间:本项目为全年全过程跟踪审计。

2.扶贫审计(省定)。

审计目标和重点:以促进2020年现行标准下农村贫困人口实现脱贫、解决区域性整体贫困为目标,重点关注精准扶贫精准脱贫政策措施落实、扶贫资金分配管理使用、扶贫项目绩效等情况,揭露发生在贫困群众身边的腐败和作风问题,促进打赢脱贫攻坚战。

组织方式:行财科牵头组织实施。

审计时间:20197月开始,10月结束。

  (二)资源环境审计

安排资源环境审计项目1个。

3. 领导干部自然资源资产离任审计(署定)。

审计目标和重点:以推动加快生态文明体制改革,促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标,对嬉子湖镇领导干部进行自然资源资产离任审计,重点关注领导干部履行自然资源资产管理和开发利用责任,贯彻执行中央及省重大决策部署、遵守法律法规、目标任务完成等情况。

组织方式:经济责任审计分局牵头组织实施。

审计时间:20199月开始实施审计,10月上旬结束。

(三)财政审计

安排财政审计项目4个。

4.桐城市2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计(自定)。

审计目标和重点:紧紧围绕市委、市政府工作中心以及稳增长政策贯彻落实情况,立足全口径预算,以财政部门具体组织预算执行情况为主导,重点关注预算管理的规范性、预算编制的科学性、预算收入的完整性、预算支出的合规性、支出结构的合理性、预算执行的严肃性、预算监督的公开性,资金分配的公正性、拨付的时效性,专项资金设立的导向性、分配的公平性,财政资金使用的效益性和财政运行的安全性。促进我市政府财政收支行为的规范和预算约束的强化、公共财政体系的建设和完善,推进我市经济社会持续稳定健康发展。

组织方式:行财科组织实施。

审计时间:20193月开始,6月结束

5.双港镇2018年度财政预算执行和其他财政收支情况审计(含经济责任审计)

组织方式:行财科组织实施。

审计时间:20194月份开始,6月底结束。

6.2018年度市直部门(单位)预算执行情况审计(自定)。

审计目标和重点:以推动提高部门预算管理水平和资金使用绩效为目标,重点关注贯彻落实国家宏观调控政策、部门预算管理、财政财务收支的真实合法效益、政务信息系统建设资金管理使用、“放管服”政策落实、中央八项规定精神和省委实施细则贯彻落实情况、“三公”经费和会议费管理使用情况等。

组织方式:行财科牵头组织对市国土资源局、市招商局2018年度预算执行情况进行审计。

审计时间:20196月开始,10月结束。

(四)经济责任审计

安排经济责任审计项目15个。

7.地方党政领导干部经济责任审计(自定)。

审计目标和重点:以促进地方政府科学发展和领导干部守法守纪守规尽责、廉洁用权、干净干事为目标,对双新开发区、市级人民法院院长、市物价局、市农委、市财政局、市水利局、市人社局、市水产局、市安监局、市农机局、市人防办、市新闻信息中心、市广电台、市国投公司14个部门(单位)进行经济责任审计,重点关注贯彻执行中央和省重大决策部署、“三去一降一补”任务落实、自然资源资产管理和生态环境保护、财政管理、地方政府隐性债务、精准扶贫精准脱贫、贯彻落实中央八项规定精神,以及领导人员遵守有关廉洁从政规定情况等。

组织方式:经济责任审计分局牵头,各科室组织实施。

审计时间:20193月开始,12月结束。

(五)公共投资审计

安排公共投资审计项目6个。

8.灾后水利薄弱环节治理全省联动项目审计(省定)。

审计目标和重点:以推动提升水利防洪减灾能力建设,维护资金安全,规范项目管理,提高资金使用绩效为目标,重点关注灾后水利薄弱环节建设性治理政策措施落实、工程建设管理、资金筹集和管理使用、土地利用和征地拆迁、资源环境保护情况等。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:20193月份开始,4月中旬结束。

9.引江济淮工程安徽段建设项目跟踪审计(省定)

审计目标和重点:以加快推进引江济淮工程建设,规范工程建设管理行为,提高资金使用绩效为目标,重点关注基本建设程序履行、征地拆迁、工程招投标、工程建设管理、资金管理、环境保护、投资绩效等情况。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:20193月开始审计,5月结束。

10.全省城镇污水处理设施建设运营情况审计调查(省定)。

审计目标和重点:以推进重点流域水污染治理,着力打造水清岸绿产业优美丽长江(安徽)经济带为目标,重点关注列入省政府2018年重点项目计划的51个污水处理设施建设项目工程建设管理和投资效益等情况。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:20197月开始审计,10月结束。

11. 全市“四好农村路”建设实施情况审计调查

审计目标和重点: 对农村公路建设、管理、养护、运营等工作目标任务完成情况,专项资金的申报、下达、使用、管理和绩效情况等进行审计调查,揭示存在的突出问题,分析原因,提出完善政策机制的意见建议,促进我市“四好农村路”建设高质量、可持续发展,确保民生工程质量,保证惠民政策落到实处,为乡村振兴战略提供更好保障。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:20193月份开始,5月底结束。

12.公共投资项目决(结)算审计(自定)。

审计目标和重点:重点审计棚户区改造项目、市政工程项目、交通畅通工程、村级道路加宽工程、重点县乡道新建改造工程、桐城经济技术开发区(双新经济开发区)建设项目、东部新城建设项目、文投公司建设项目、农林水利、卫生、教育等民生工程项目、乡镇、街道建设项目的基建程序执行和建设管理情况,资金管理情况,工程价款结算、支付和工程造价控制情况,项目投资效益情况等。针对审计中发现的问题,提出改进的意见和建议,关注民生工程实施的真实性、效益性,对乡镇建设项目建设和管理、造价控制、工程款支付等方面存在的问题提出改进的意见和建议,探索和总结PPP项目审计的思路和方法,推动投资审计转型升级。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:20192月份开始,12月底结束。

13.重大工程项目跟踪审计(自定)。

审计目标和重点:重点审计项目征地拆迁情况、招投标情况、工程项目建设及管理情况、工程资金管理和成本核算情况、棚户区改造相关政策落实情况等。通过加强建设过程管理,节约建设资金,降低建设成本,规范项目建设程序,提高政府投资社会经济效益,对跟踪审计中发现的问题提出改进的意见和建议,督促整改落实,同时总结和完善建设项目跟踪审计经验。

组织方式:固定资产投资审计中心组织实施。

审计时间:20192月份开始,12月底结束。

(六)国有企(事)业审计

安排国有企(事)业审计项目3个。

14.国有企业审计

审计目标和重点:以摸清企业资产、负债、损益的真实性、合法性、效益性情况为目标,核查企业是否存在管理不善、决策失误造成的损失浪费和国有资产流失问题;揭示企业在改革发展中的变化状况,积极开展效益分析。对市经济开发区建设发展有限公司2018年资产负债损益审计,对市公共交通客运有限责任公司2018年财务收支情况审计,重点关注公司资本金构成及运用情况,检查是否健全公司治理结构,是否制定严格规范的业务流程,建立风险预警机制,审计评价会计信息和资产质量状况,促进国有资产保值、增值。通过审计,从完善企业管理体制、运行机制和规章制度等层面上提出审计建议。

组织方式:经贸科统一组织实施

审计时间:20193月开始,12月结束。

15.事业单位审计

审计目标和重点:以学校的财务收支审计为主线,重点审查财经纪律的执行情况、学校办学情况、招生情况、收费情况、“收支两条线”执行情况、经费使用情况、财产物资管理情况等环节,突出重点,提高审计,不断提升教育管理机构管理的规范化水平。

组织方式:经贸科组织对桐城市高考辅导学校进行审计。

审计时间:20193月开始,4月结束。

(七)专项审计调查

安排专项调查项目4个。

16.开展义务教育经费保障专项审计调查

审计目标和重点:一是义务教育经费的保障情况。主要检查各地的义务教育经费是否按保障机制改革的要求按时、足额到位等;二是义务教育经费的管理、使用情况。主要检查经费管理是否符合国家有关财政法律法规和财务制度规定,学校按规定收取费用有无纳入非税收入财政专户,中小学公用经费使用是否规范等。

组织方式:经贸科牵头组织实施。

审计时间:201910月开始,11月结束。

17.村级财务收支情况专项审计调查

审查村级各项财务收支的真实性、合法性和完整性。收入是否及时入帐,有无被侵占、挪用;非生产性开支是否严格控制,民主理财制度是否健全等。审查集体资产、资源、资金的管理制度是否健全并严格执行,有无因管理不善造成集体资产和资源的损失浪费。查清债权、债务增减变化及拖欠占用情况,摸清帐外债权、债务情况。是否新增村级债务,有无存在盲目举债情况,有无将集体资金擅自借给个人、企业和外单位,有无擅自为个人、企业和外单位提供担保或抵押等。

组织方式:各科室参与组织实施。

审计时间:8月份开始,10月底结束。

18.组织开展信息系统审计调查和“互联网+政务服务”审计调查

审计目标和重点:审计机关依法对属于审计监督对象的政府部门、国有企事业单位信息系统的安全性、可靠性和经济性进行监督检查,对政府部门政务信息系统整合共享及接入“互联网+政务服务”平台管理使用情况进行监督检查,揭示信息系统规划、建设和运行管理中存在的突出问题和重大风险隐患,政务信息系统建设使用过程中存在的各自为政和接入“互联网+政务服务”平台不规范、使用不充分的问题,提出审计意见建议,推动完善相关制度,促进提高资金使用绩效,保障信息系统安全、可靠和高效运行,推进改革,让企业和群众少跑腿、好办事、不添堵,共建“互联网+政务服务”发展成果。

组织方式:办公室、行财科组织实施。

审计时间:10月份开始,11月底结束。

19.特困人员供养项目审计

审计目标和重点:摸清特困人员供养项目资金总体投入规模、项目建设、管理、使用等相关情况,揭示特困人员供养项目建设、管理、使用等方面存在的问题;查明特困人员供养项目建设的经济性、效率性和效果性的实现程度,提出切实可行的审计建议,促进特困人员供养项目建设资金合理规范使用。

组织方式:综合审理科组织实施。

审计时间:20198月份开始,9月底结束。

三、工作要求

(一)提高政治站位。审计机关和全体审计人员要始终坚持党对审计工作的集中统一领导,牢固树立“四个意识”,坚定“四个自信”,坚决做到“两个维护”,认真落实中央及省委对审计工作的部署要求,以高度的政治责任感、历史使命感和职业荣誉感,全力以赴完成好2019年计划安排的各项审计任务,努力开创新时代桐城审计工作新局面。

(二)严格计划执行。各科室必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整审计范围、参审单位、实施时间等,确需调整的,必须按规定程序办理。各审计项目组织实施单位应按照国家审计准则的要求,围绕审计目标,结合审计项目特点和要求,组织编制审计工作方案和审计实施方案,进一步明确审计范围、细化审计重点内容,提出相关工作要求。

(三)强化统筹指导。坚持全局审计“一盘棋”,加大审计资源的统筹力度,创新审计组织方式,以政策落实审计、财政审计和经济责任审计为平台,统筹预算执行审计、资源环境审计、公共投资审计等项目,推进项目协同实施、成果共享,发挥审计监督的整体性和宏观性作用。统筹协调利用审计“专家库”和社会审计力量等资源参与审计工作,同时注意加强对被审计单位内部审计工作的指导和监督。

(四)坚持依法审计。坚持在法定职责权限范围内,严格按照法定程序、方式、标准开展审计,加强审计现场管理,严格规范审计取证、资料获取、银行账户查询、延伸调查、审计处理等行为。全面落实分层级质量控制,切实提高审计质量。坚持文明审计,按照“三个区分开来”的要求,历史全面客观看待和把握问题,客观审慎作出评价。遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律,加强廉政、保密和安全教育管理,严格遵守各项纪律要求,自觉维护审计机关形象。

(五)提高审计效率。坚持科技强审,创新审计方式方法,拓展大数据技术应用,大力推进数字化审计模式,聚焦审计重点,在全面分析和把握重点的情况下,对重大疑点线索安排延伸审计避免切块、承包式审计。各审计项目组织实施单位要提高各环节工作效率,按计划安排的时间节点完成审计任务。

 


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