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号: 34088100SJ/201910-01012 信息分类: 审计结果
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发布机构: 桐城市审计局 成文日期:
生效日期: 2019-10-18 词:
发文日期: 2019-10-18 00:00 称: 关于2018年度桐城市预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于2018年度桐城市预算执行和其他财政收支的审计工作报告

发布时间:2019-10-18 00:00 信息来源:市政府办公室 点击数: 字体:【  

根据《审计法》的规定,市审计局对2018年度预算执行情况和其他财政收支情况进行了审计。审计中我们坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,以“552决策部署”为指引,认真落实人大常委会审议意见,努力找准审计定位,创新审计管理模式,聚焦审计重点,从预算执行审计、重大民生资金审计、自然资源审计、金融风险防控及政府投资建设领域审计五大方面揭示了2018年度预算执行和其他财政收支方面的问题,在维护我市财政经济秩序、推动全面深化改革、促进依法行政、推进廉政建设等方面发挥了积极作用。

审计结果表明,2018年,各单位、各部门在市委、市政府的坚强领导下,坚持高质量发展根本要求,紧扣稳中求进工作总基调,锐意进取、尽责担当,实现经济社会平稳健康发展,顺利完成了市人大批准、调整的2018年度预算任务。

——优化发展环境,蓄势造能振兴实体经济。设立10亿元产业招商发展基金、修订《桐城市扶持产业发展“1+3+8”政策体系》、落实安庆市奖补配套资金、开展“四送一服”双千工程、推进减税降费,打好振兴实体经济组合拳。

——完善支出结构,促进保障提高民生福祉。民生保障显著增强,2018年共落实各项资金12.60亿元。财政专项扶贫资金投入力度只增不减,2018年累计投入1.52亿元。启动惠农补贴“一卡通”系统拓展应用工作,实现惠农资金足额准确发放。大气污染防治、秸杆禁烧和综合利用、教育保障、重点群体就业等社会事业齐头并进。

——统筹涉农资金,多措并举助力乡村振兴。完善农村基层组织经费保障机制,加强绩效管理,推进农村改革与发展。持续加大对村级集体经济发展试点项目、“一事一议”财政奖补项目、美丽乡村建设项目的财政投入力度,助推乡村振兴步入快车道。

——发挥财政职能,开源节流缓解收支矛盾。充分挖掘新的税收增长点,2018年注册落地总部企业14家,纳税3.22亿元。盘活财政存量资金,增强财政可支配收入规模,2018年度我市财政一般公共预算收入首次突破30.00亿元。完善财政管理体制,科学编制预算,加强财政预算绩效管理,财政管理质效持续提升。

——树立问题意识,推进审计整改长效机制。坚持依法审计、求真务实,20187月至20196月,审计局查出违规资金555.00万元、损失浪费资金133.00万元、管理不规范资金96,395.00万元。8人次参与省委巡视组巡视、省审计厅审计、市委巡察和市纪委监委办案工作。不断健全人大监督、政府主导、审计参与、被审计单位和主管部门落实的审计整改机制,审计整改方式和方法更加完善和细化。

针对去年审计工作报告反映的问题,人大常委会提出了审议意见。市政府高度重视,及时部署审计整改工作,要求各被审计单位对审计查出的问题,要认真分析和研究,拿出切实可行的审计整改方案,确保审计发现的问题得到全面整改到位。市审计局按照审计职责和市政府的要求,在市人大常委会领导的倾力支持下,联合市人大财经工委、预算工委对市财政局、市体育局、金神镇、市建筑安装工程总公司、市商贸城公司等五家重点被审计单位的审计整改工作进行督查。其他被审计单位针对审计发现的问题,也采取了切实可行的整改措施,审计整改工作成效得到了显著提升。

一、市本级预算管理审计情况

2018年,财政部门积极应对经济下行和刚性支出增加双重压力,加大财政资金统筹力度,全面推进绩效管理,坚定不移推动高质量发展。审计发现的主要问题:

1、部分市直单位预算项目经费使用不规范。2018年,原市卫计委在四项手术费专项资金中列支社会养老保险、工会经费等56.20万元;市水利局在龙眠河公园管护经费专项资金中列支医疗保险和住房公积金等41.10万元;原市农委在农产品质量安全检验检测专项资金中列支职工体检和午餐补助等8.74万元。

2、个别企业多头享受财政补助资金。因项目主管部门之间未建立信息共享机制,导致某企业在2017年促进现代农业发展项目申报过程中,重复享受奖补资金30.00万元。

3、少数企业违规获得财政奖补资金。2017年,桐城市某水产养殖有限责任公司申报养殖名特优水产项目中通过提供假发票并涉嫌篡改发票方式,涉及金额132.01万元,违规获得财政奖补资金20.00万元。

二、下级政府及园区财政决算审计情况

根据审计年度工作计划安排,主要审计了双新产业园(原双新经济开发区管委会)、双港镇人民政府。审计发现的问题:

4、国有资产、资源管理不规范。一是双新产业园未经集体决策,以低于合同规定最低价出售门面房,累计少收185.46万元。二是截至201812月底,双港镇应收未收练潭化肥厂改制转让款187.85万元、镇属水面养殖经营承包费83.12万元。

5、未严格执行工程基本建设程序。20163月双港镇将长枫工业集中区三通一平施工项目,未经招投标直接发包给双港建司进行施工,涉及决算金额46.49万元。20173月双港镇将东休闲广场改造提升工程违规拆分成绿化、土方填方等四个分项工程,通过邀标方式,分别发包给三个不同的施工单位组织实施,涉及决算金额72.00万元。

6、违规支付相关费用。双新产业园在工程设计和工程款拨付阶段,累计多支付相关费用184.92万元。一是多付中铁十三局承担的8个工程勘察设计费79.42万元、伊洛小区一、二期安置房设计费15.50万元;二是支付应由施工单位承担的伊洛大道及桥梁工程审计费用90.00万元。

7、房屋拆迁安置不规范。一是截至2018年末,双新产业园对78户拆迁户超标准进行了补偿,2户拆迁户自愿增购产权面积未按文件执行成本价结算。二是违规对2户不符合拆分户安置条件的拆迁户予以拆分,造成多补偿货币化安置费24.67万元。

8、中央“八项规定”精神执行不到位。双新产业园建设发展有限公司20152018年度公务接待费支出共计236.61万元,其中烟酒支出94.82万元。

三、部门预算执行审计情况

结合党政部门主要领导干部经济责任审计,对 5个部门和单位的预算执行和财务收支情况进行了审计。审计发现的问题:

9、公务接待费管理使用不规范。一是少数单位如人社局2018年度公务接待费较2017年度有所上升。二是自然资源和规划局存在公务接待手续不完备,接待标准不合规现象。

10、财务管理不规范。20132014年水产局列支办公用品、电脑耗材、食品、茶叶等费用4.33万元,发票内容与实际开支不相符。2013年至2018年原市农委列支部分交通费、办公费等日常费用合计89.09万元,发票要素填写不全,无明细清单或清单填写不完整。

11、发放超课时津贴及高考奖依据不足。市高考辅导学校2018年发放超课时津贴127.16万元、高考奖72.89万元。

12、“三重一大”制度执行不到位。市高考辅导学校20162018年支付安徽龙眠山文化传媒有限公司宣传费29.90万元,未通过校方集体讨论决定。

13、收储房产租金未缴入国库且有少数租房户欠缴租金。截至2018年末,市土地储备中心257.06万元房产租金长期滞留土地储备中心账户未缴入国库,且有少数承租户欠缴房租16.25万元。

14、土地储备中心银行账户开设较多且部分凭证附件缺银行回单。截至2018年末,土地储备中心银行存款账面余额20,090.82万元,分别存放于安徽桐城农村商业银行、中国建设银行等12个账户,部分银行回单未随会计凭证入账。

15、部分往来款项长期未及时清理。截至20196月末,市土地储备中心开竣工保证金账面余额为7,022.12万元,其中201120156,016.62万元,2016201961,005.50万元。

四、自然资源资产离任及污染防治审计情况

2018年度,审计局聚焦生态环境保护,首次在大关镇开展了自然资源资产离任审计。审计发现的问题:

16、新增耕地目标任务未完成。2016年、2017年大关镇与市政府签订耕地保护目标管理责任书中新增耕地每年不少于300亩,实际完成情况分别为273.32亩、272.15亩,未完成与市政府签订的目标任务。

17、生态修复工作未达预期。麻山村、青龙村20152017年土地复垦项目验收后均存在不同程度的抛荒现象。涉及复垦面积15.66公顷,补助金额105.30万元。

18、污染源头企业治理不到位。201810月,审计中发现有5起养殖业经营行为造成水域污染;在对39家无环评手续的企业抽查中发现,4家企业仍正常经营;1家责令停业关闭企业也仍在正常经营,未停止其污染行为。

19、林业项目实施不到位,实施效益不明显。在王集村沙埂油茶产业造林项目中,因种植管理不到位,油茶株行距较大,不符合作业设计标准,造成死株缺位、成片油茶间野生灌木丛较多,影响种植效果,财政补助资金效益发挥不佳。

五、重点专项资金和项目审计情况

20、医疗保险基金审计情况。一是欠缴医疗保险基金。截至2017年底共有55家单位欠缴医疗保险基金41.08万元。二是少数定点零售药店摆放、经营不合理药品。三是重复报销住院费用。2017年市医保中心为某个体参保人员两次报销住院费用共计1.18万元。

212018年度灾后水利薄弱环节治理建设项目审计情况。市柏年河三湾河下段防洪工程招标代理机构确定未进行邀请招标、竞争性谈判等方式、未按要求开展环境保护和水土保持工作、质量管理不到位(施工现场重大危险源未排查登记、安全警示标识未悬挂、临边未设防护措施)。

22、引江济淮工程(桐城段)2019年度征地拆迁及安置审计情况。一是市征收办、市自然资源和规划局、吕亭镇等相关单位征地拆迁资金未专户存储、专账核算;二是拆迁房屋及人口安置目标未完成;三是资金支付缓慢;四是征地拆迁管理不规范,存在征地拆迁资料手续不齐、房屋拆除价格标准不一致、土地评估测绘、房屋征迁评估机构及房屋拆迁企业的选择未进行邀请招标、竞争性谈判等方式。

23、涉农项目审计情况。一是项目实施进度缓慢。截至20195月,由原市农委组织实施的2017年茶叶有机肥替代化肥技术项目、2016年粮油绿色高产高效创建项目等五个项目存在实施不到位现象。二是部分项目实施面积与验收面积不相符,实施主体验收资料不完整。如市香炉寨茶叶专业合作社有机肥验收施肥面积400亩,实际施肥面积246亩,少154亩。市创景茶叶有限公司等5个实施主体没有茶农用户购买有机肥数量明细清单。

六、固定资产投资审计情况

20187月至20196月,市审计局共审计政府投资建设项目148个,审计投资额10.16亿元,核减投资额6,659.72万元,核减率6.55%,实施跟踪审计项目6个。审计发现的问题:

24、政府投资项目在实施过程中,增补和变更工程量比重较高。近三年,市审计局共完成结算审计项目523个,其中有178个项目存在超合同金额共计1.16亿元,占全部项目的34%。超合同金额的原因主要为前期勘查设计不到位造成的设计变更、后期实际施工需要签证增加、招标后出台的强制性规范、政策性调整等。

25、跟踪审计情况。一是工程管理不规范。G206小关至桐城段改(扩)建工程、S465罗湖大桥及接线工程、东部新城建设工程等项目变更及签证未及时完善手续,无法准确核算投资增加情况;东部新城市人民医院新区主体项目招标图纸和实际施工图纸不符,造成工程量与招标时存在差异;东部新区高桥河河道治理工程施工中发生重大设计变更,存在边设计、边施工的现象;师专项目存在先施工后预算的现象,且一个整体项目分为多个子项目进行预算审计;二是PPP项目公司内部控制制度不健全。由中材立源公司、六尺巷昌投文化产业有限公司分别承建的同安路及盛唐路延伸段综合管廊工程项目、六尺巷片区提升改造项目,均未建立股东方资金共管账户。201812月,中材立源公司预付广东金晟水利工程有限公司钢材款5,180.00万元,涉嫌抽逃注册资本;20193月和6月,六尺巷昌投文化产业有限公司在项目控制价未最终出具、施工合同金额为暂定金额的情况下,分两次共支付工程预付款4,000.00万元,预付款支付依据不足。

26、桐城市2018年度“四好农村路”建设实施情况专项审计调查发现,农村公路大中修工程未经批准擅自调整投资计划,省厅下达桐城市2018年生命安全防护工程计划项目22个、计划资金876.90万元、计划公里数102.8km,市交通局组织施工时未按照省厅计划实施,项目调整为桐城市黄甲镇农村道路安全防护工程等7个新建项目,实施资金773.50万元,改变了项目实施地点。

七、审计处理情况

根据发现问题的性质,审计部门提出了合理化审计建议,依法采取了相应的处理处罚措施,对少数企业利用假发票和涉嫌篡改发票违规获得财政奖补资金问题,审计局己移送税务机关依法查处。下一步,我们将继续明确、督促整改责任主体,落实整改责任,整改结果将向市人大专题报告。

八、审计建议

1、进一步强化财政财务管理,建立约束有力的预算管理制度。严格执行中央“八项规定”,压缩一般性支出,规范“三公经费”支出行为。落实资金使用责任,加快推进项目实施,加大督查和绩效考评力度,促进提高财政资金使用效益。

2、着力打好三大攻坚战。建立健全风险防控机制,强化企业内部控制和外部监督,完善企业投资决策机制,切实防范企业经营风险。发挥职能部门和地方政府在生态治理中的关键性作用,形成协同共治的工作格局,促进生态文明。推进扶贫领域审计,服务脱贫攻坚目标。

3、进一步提升工程投资管理水平。加强前期工作和过程管理,控制投资规模。强化政府投资建设项目责任约束机制,规范项目建设行为。强化资金监管职能,建立跟踪问效制度,提升对PPP项目运营监管能力,完善合同约束机制,强化履约管理和精细化管理能力。

 


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